近日，晉商銀行發布2024年度董事會工作報告、2024年度利潤分配方案、提名新任董事等董事會決議案，待股東大會審議。此前，晉商銀行發布的2024年度報告顯示，該行去年實現凈利潤17.50億元，同比減少12.6%，這是晉商銀行自上市以來首次出現凈利潤下滑，且降幅較為明顯。

在資產質量方面，2024年末晉商銀行不良貸款率為1.77%，與上年末基本持平，但分行業來看，該行制造業不良貸款率從2023年末的0.75%升至2024年末的2.83%，不良貸款規模也從2023年末的3.28億元增至2024年末的11.28億元，2024年末制造業不良貸款余額在該行不良公司貸款總額中的占比升至40.5%。

營收、凈利潤雙降

2024年晉商銀行營業收入、凈利潤一改此前上漲勢頭，出現踩剎車現象。該行2024年度報告顯示，2024年其實現營業收入57.91億元，同比下降0.2%，實現凈利潤17.50億元，同比下降12.6%。這是晉商銀行自2019年赴港上市以來，首次出現年度凈利潤大幅下滑。值得注意的是，從該行近期發布的2025年一季度財務信息來看，其營業收入、凈利潤的下滑趨勢仍在持續，分別同比下降14.43%、11.43%。

對此，晉商銀行相關負責人回應中國證券報記者，該行2024年實現撥備前利潤35.21億元，同比增加0.55億元。該行堅持審慎穩健的經營原則，充分考慮宏觀經濟環境變化和資產質量情況，持續強化風險管控能力，2024年計提信用減值損失16.75億元，同比增加2.43億元，受此影響，全年實現凈利潤17.5億元，同比減少2.51億元。

據Wind統計數據，晉商銀行2024年凈利潤跌幅在A股和港股上市銀行中居前列，2024年A股和港股上市銀行凈利潤增長率中位數分別為5.73%和6.44%，與晉商銀行超過12%的負增長差距較大。

分析晉商銀行年報發現，該行2024年營業收入及凈利潤的下滑，在此前年份部分盈利能力指標中早有先兆。自2019年以來，該行部分盈利能力指標持續下行。到2024年，多項指標降至6年來最低值。

具體來看，晉商銀行2024年平均總資產回報率、平均權益回報率、凈利差、凈利息收益率(凈息差)、手續費及傭金凈收入占營業收入比、成本收入比率分別為：0.47%、6.88%、1.07%、1.20%、10.82%、38.13%，同比分別下降0.1個、1.43個、0.22個、0.16個、1.29個、0.81個百分點。

晉商銀行相關負責人告訴中國證券報記者，2024年凈利息收益率、凈利差的下降主要是由于生息資產的收益率由2023年末的3.72%降至2024年末的3.37%，部分被付息負債的付息率下降所抵銷。而生息資產收益率下降的主要原因，一是受貸款市場報價利率及票據市場利率下行影響，2024年發放貸款和墊款收益率下降；二是受債券市場利率下行影響，2024年金融投資資產收益率下降。

部分行業不良貸款率急升

2024年末，晉商銀行發放貸款和墊款總額2014.14億元。其中，公司貸款余額1273.08億元，較上年同期增長5.8%；個人貸款余額342.84億元，較上年同期增長7.7%。

資產質量方面，整體來看，2024年末，晉商銀行不良貸款率為1.77%，較上年末下降0.01個百分點。但該行關注類貸款增加幅度較大，2024年末，該行關注類貸款余額91.81億元，同比增加20.84億元，占發放貸款和墊款總額的4.6%，占比較上年提升0.9個百分點。

細究該行不良貸款結構，記者發現該行公司貸款中，制造業不良貸款率從2023年末的0.75%升至2024年末的2.83%，不良貸款余額也從3.28億元大幅增加至11.28億元。

此外，2024年末，該行制造業不良貸款余額占不良公司貸款總額的40.5%，同比上升27.9個百分點。采礦業不良貸款余額從2023年末的0元增至2024年末的4.31億元，占該行不良公司貸款總額的15.5%。

晉商銀行解釋稱，制造業不良貸款余額和不良貸款率上升，主要是由于部分焦化企業客戶受市場變化和內部管理不善影響，經營出現暫時性困難，出現貸款違約。

晉商銀行表示，該行一直保持著較強的風險抵御能力。2024年末，該行撥備覆蓋率為205.46%，較上年末增加6.75個百分點。資本充足率為12.84%，一級資本充足率為10.97%，核心一級資本充足率為10.18%，均保持合理水平。

加強合規管理

在公司治理層面，晉商銀行第六屆董事會成員將發生較大變化。該行2025年3月27日發布公告稱，董事會決議提名容常青為非執行董事。因工作調整，馬洪潮擬辭任非執行董事、副董事長及董事會轄下提名薪酬與人力資源委員會成員職務。此外，董事會決議分別提名高玉榮、王先奎為非執行董事，吳小平為獨立非執行董事。上述決議將在通過年度股東大會的批準及監管部門核準任職資格后生效。

從被提名董事的公開簡歷來看，加強財務管理、內部合規控制以及風險控制或成為晉商銀行下一步公司治理的主要方向。據晉商銀行介紹，容常青在審計、財務管理及風險控制方面擁有逾33年的經驗，高玉榮擁有財務管理、法律合規等方面的經驗和專長，吳小平在銀行管理、金融產品創新及業務管理方面擁有逾30年經驗。值得注意的是，容常青2018年9月至2020年11月在晉商銀行擔任執行董事，2018年12月至2020年11月擔任該行副行長。

2024年晉商銀行內部管理、合規控制等方面亮起紅燈，該行及其多家分行收到監管部門罰單。金融監管總局2024年2月6日披露，晉商銀行因未按規定報送案件(風險)信息、貸款管理不盡職被山西監管局罰款165萬元。又如，晉商銀行朔州分行因內部控制管理不到位、公章管理存在嚴重缺陷行為被罰款40萬元，時任晉商銀行山陰支行行長的呂加富被終身禁業。

此外，鑒于晉商銀行的實際情況及公司治理實踐，為進一步提高決策效率，優化管治結構，該行宣布擬不再設置監事會及監事。由董事會審計委員會行使公司法及相關監管制度規定的監事會職權。待相關事項獲得批準后，所有在任監事將退任，有關監事會的治理文件將廢止。

今年以來，不少銀行宣布取消監事會。“取消監事會可更突出董事會的職責權限，明確董事會作為公司治理的核心責任主體，減少層級審批流程，董事會直接領導審計、風險等專業委員會，有助于降低內部協調成本，提高應對市場變化的敏捷性。”中國郵政儲蓄銀行研究員婁飛鵬表示。